Меню

Результат проверки МСУ ММЦ «Маяк» на соблюдение требований законодательства РФ о контрактной системе в сфере бюджетных правоотношений в соответствии со статьей 269.2 БК РФ

14 июня 2018 в 13:00Просмотров: 16
Субъект плановой проверки: Заказчик – Муниципальное социальное учреждение многопрофильного молодежного профиля «Маяк», ИНН 5011022767. Цель проведения проверки: Осуществление внутреннего муниципального финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений в соответствии со статьей 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Бюджетным кодексом Российской Федерации и принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Российской Федерации. Предмет проверки: Соблюдение МСУ ММЦ «Маяк» требований законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере бюджетных правоотношений в соответствии со статьей 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Бюджетным кодексом Российской Федерации и принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Российской Федерации Акт проверки № 2 от 03.03.2017г. Проверяемый период: с 01.01.2015г. по 27.12.2016г. Способ проведения проверки: выборочный. Выявлены нарушения:
№ п/п Краткое содержание нарушения Форма ФЗ/НПА, требования которой были нарушены
1. Учреждение не обеспечило открытость и доступность документов о своей деятельности на сайте http://www.bus.gov.ru.   Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 21 июля 2011 г. N 86н "Об утверждении порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта" и Приказа Минфина и Федерального казначейства Российской Федерации от 15.02.2012г. № 72 «Об утверждении требований к порядку формирования структурированной информации об учреждении и электронных копий документов размещаемых на официальном сайте в сети Интернет».
2. Данные муниципального задания и отчета о выполнении муниципального задания за 2015 год и 9 месяцев 2016 года содержат не актуальные данные. ст. 69.2 БК РФ
3. В связи с изменениями объема субсидии отсутствует дополнительное Соглашение о порядке и условиях предоставления субсидии на иные цели на мероприятия по организации временных работ за 2015 год. ст. 78.1 БК РФ
4. Проверки представлен план финансово-хозяйственной деятельности за 2015 год и 2016 год с неактуальными данными. Приказ Министерства финансов РФ от 28.07.2010г. № 81н «О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения».
5. По платным услугам затраты производились без учета процентного отношения от общего объема затрат отраженных. Постановление руководителя администрации Егорьевского муниципального района от 15.05.2009г. № 833 «Об утверждении Порядка направления доходов, получаемых от предпринимательской деятельности подведомственных учреждений Комитета по делам спорта и молодежи администрации Егорьевского муниципального района».
6. МСУ ММЦ «Маяк» недополучило доход от оказания платных услуг. Устав.
7. Неправомерно были начислены и выплачены материальные помощи в связи с тяжелым материальным положением из внебюджетных средств учреждения. Коллективный договор.
8. Начислялась и выплачивалась заработная плата сотрудникам, не оказывающих муниципальную услуги. Устав.
9. Несоответствие должностных окладов, указанных в трудовых договорах и штатных расписаниях. Ст. 135 ТК РФ, Коллективный договор и штатные расписания.
10. Начислена и выплачена надбавка за работу в сфере молодежной политики сотрудникам, не оказывающих услуги и не выполняющих работы в сфере молодежной политики. Постановлением администрации городского округа Егорьевск Московской области от 22.09.2016г. №2519 «Об утверждении Положения об оплате труда работников учреждений по работе с молодежью городского округа Егорьевск, утвержденным».
11. Не подтвержден факт нахождения сотрудника в командировке (отсутствуют командировочные удостоверения).   п. 26 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 № 749.
12. При предоставлении авансовых отчетов установлены факты использование личных денежных средств при осуществлении расходов с последующим возмещением. Учетная политика.
13. В личных карточках работника отсутствовали сведения об образовании работников, образовательном учреждении, о профессии, о стаже работы, о составе семьи, вид работы, характер работы повышение квалификации; в Приказах (распоряжение) о приеме работника на работу и приказах (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении)" имели место случаи отсутствия табельного номера, даты ознакомления работника с приказом Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 № 1 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты".
14. В условиях договора, заключенного с единственным поставщиком нет существенных условий - ассортимента, цены товара (спецификации), сроков оплаты, сроков поставки. статьи 454, 455, 465 Гражданского Кодекса РФ.  
15. Не поставлено на бухгалтерский учет основное средство – спортивная площадка. Нарушен пункт 45 Приказа Минфина России от 01.12.2010г. №157н «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета…».
16. Не своевременная информация по принятию к учету материальных ценностей, выполненных работ, оказанных услуг пункт 1 статьи 10 Федерального закона от 06.12.2011г. №402-ФЗ, пункт 11 часть 1 Инструкции 157н.
  Используемые сокращения: Федеральный закон от 06.12.2011г. №402-ФЗ - Федеральный закон от 06.12.2011г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете». Инструкция от 01.12.2010г. № 157н - Инструкция по применению единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти, органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденная приказом Министерства финансов РФ от 01.12.2010г. №157н. Приказа Минфина России от 15.12.2010г. №173н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными (муниципальными) учреждениями и Методических указаний по их применению». Приказа Минфина России от 30 марта 2015 г. N 52н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, м методических указаний по их применению.