Меню

Результат проверки МУК «Центральная библиотека городского округа Егорьевск» на соблюдение требований законодательства РФ о закупках товаров, работ, услуг

12 января в 10:28 Просмотров: 19
Акт проверки № 40 от 25.12.2020 г.

Результат проверки МУК «Центральная библиотека городского округа Егорьевск» на соблюдение требований законодательства РФ о закупках товаров, работ, услуг

Субъект плановой проверки: Муниципальное учреждение культуры «Центральная библиотека городского округа Егорьевск» (далее – МУК «Центральная библиотека городского округа Егорьевск») ИНН 5011029385, 140304, Московская область, г. Егорьевск, 3 микрорайон, д.4.

Цель проведения проверки: Предупреждение и выявление нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о закупках товаров, работ, услуг.

Предмет проверки: Соблюдение МУК «Центральная библиотека городского округа Егорьевск» требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о закупках товаров, работ, услуг.

Акт проверки № 40 от 25.12.2020 г.

Проверяемый период: с 01.01.2019г. по 31.10.2020 г.

Способ проведения проверки: выборочный.

Выявлены нарушения:

№п/п

Краткое содержание нарушения

Форма ФЗ/НПА, требования которой были нарушены

1.

Нарушены срок размещения плана-графика:

- на 2019 г. (0 версия)

- часть 15 статьи 21 Федерального закона №44-ФЗ

2.

Нарушены сроки направления информации о заключении контракта в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий правоприменительные функции по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы РФ.

Номер извещения:

№ 0848300046019000072.

- часть 3 статьи 103 Федерального закона №44-ФЗ

3.

Нарушение Заказчиком Регламента электронного документооборота ПИК ЕАСУЗ.

Номер извещения:

№ 0848300046020000337;

№ 0848300046019000072;

№ 0848300046019000044

- п.13.6. Постановления Правительства МО от 27.12.2013 г. №1184/57, п.п.13.3.,13.4. муниципального контракта

4.

Нарушены сроки направления информации об исполнении контракта в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий правоприменительные функции по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы РФ.

Номер извещения:

№ 0848300046020000621;

№ 0848300046020000337;

№ 0848300046020000083;

№0848300046020000082;

№ 0848300046019000072;

№ 0848300046019000044;

№ 0848300046020000081.

- часть 3 статьи 103 Федерального закона №44-ФЗ

5.

В документации электронного аукциона установлен срок предоставления участникам аукциона разъяснений положений документации с нарушением.

Номер извещения:

№ 0848300046020000621

- пункта 4 статьи 65 Федерального закона №44-ФЗ, п.23 Приложения к Письму Минэкономразвития России от 30.09.2014 г. N Д28и-1889

Используемые сокращения:

- Федеральный закон №44-ФЗ - Федеральный закон от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»;

-  ГК РФ - Гражданский кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 N 14-ФЗ.

Акт проверки № 41 от 25.12.2020г.

Субъект плановой проверки: Заказчик – муниципальное учреждение культуры «Центральная библиотека городского округа Егорьевск», ИНН 5011029385.

Цель проведения проверки: Осуществление внутреннего муниципального финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений в соответствии со статьей 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Бюджетным кодексом Российской Федерации и принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Предмет проверки: Соблюдение муниципальным учреждением культуры «Центральная библиотека городского округа Егорьевск» требований законодательства Российской Федерации в сфере бюджетных правоотношений в соответствии со статьей 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Акт проверки № 41 от 25.12.2020г.

Проверяемый период: с 01.01.2019г. по 30.09.2020г.

Способ проведения проверки: выборочный. Выявлены нарушения:

№ п/п

Краткое содержание нарушения

Форма ФЗ/НПА, требования которой были нарушены

1.

На начало 2019 года не согласованы с Комитетом по экономике и Финансовым управлением значения базовых и нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и величины корректирующих и поправочных коэффициентов к базовым нормативам затрат на оказание муниципальных услуг (работ).

Постановление администрации городского округа Егорьевск от 31.01.2018г. №292.

2.

Завышен показатель по муниципальной услуге (работе): библиотечное, библиографическое и информационное обслуживание пользователей библиотеки (в стационаре); библиотечное, библиографическое и информационное обслуживание пользователей библиотеки (вне стационара); организация и проведение культурно-массовых мероприятий.

Ст. 69.2 БК РФ.

3.

В муниципальное задание необоснованно внесены поквартальные изменения в 2019г. и 12.09.2020г.

П. 8 Постановления администрации городского округа Егорьевск от 31.01.2018г. №292.

4.

Учредитель неправомерно перечислил субсидию в отсутствие внесений изменений в Соглашение о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания.

Ст. 78.1 БК РФ.

5

Отсутствуют расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам к плану финансово – хозяйственной деятельности от 25.12.2018г.

П. 10 приказа Управления культуры, спорта и молодежной политики администрации городского округа Егорьевск от 30.07.2017г. №94/1.

6.

Неправомерно исполнителем плана финансово – хозяйственной деятельности от 25.12.2018г., 30.12.2019г., 01.04.2020г., 01.07.2020г., 01.10.2020г. является ведущий бухгалтер, а не начальник финансово-экономического сектора.

Договор о предоставлении услуг по обеспечению финансово-экономической деятельности и бухгалтерского обслуживания от 29.12.2018г., 30.12.2019г, п. 46 Приказа Управления Культуры, спорта и молодежной политики администрации городского округа Егорьевск от 12.12.2019г. №214.

7.

Затраты в 2019г. и за 9 месяцев 2020г. производились без учета процентного отношения от общего объема затрат, отраженных в Положении о платных услугах.

Положение о платных услугах, предоставляемых муниципальными учреждениями культуры, спорта и молодежной политики городского округа Егорьевск от 07.04.2017г. № 925 (в редакции от 13.03.2018г. №685).

8.

Неправомерно установлена доплата за совмещение должностей из расчета 1 оклада и доплат, установленных штатным расписанием.

П. 5.4 Отраслевого соглашения между Управлением культуры, спорта и молодежной политики администрации городского округа Егорьевск и Егорьевской районной организацией профсоюза работников культуры на 2018-2021 годы.

9.

Учреждение по настоящее время не обеспечило государственную регистрацию права на объекты недвижимости.

ст. 131 ГК РФ; Федеральный закон от 13.07.2015 № 218-ФЗ; Постановление администрации Егорьевского муниципального района Московской области от 26.04.2010г. №1075«О передаче в оперативное управление муниципального имущества»;

Постановление администрации городского округа Егорьевск Московской области от 20.06.2019г. №1097 «О передаче в оперативное управление муниципального имущества»;

Постановление администрации городского округа Егорьевск Московской области от 03.10.2019г. №2058 «О передаче в оперативное управление муниципального имущества»;

Постановление Главы Егорьевского муниципального района Московской области от 04.12.2008г. №3471 «О передаче в оперативное управление муниципального имущества».

10.

Учреждение не обеспечило постановку на бюджетный учет объектов нематериальных активов, переданных по договорам безвозмездного пользования.

П. 22, 33, 34 Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной приказом Минфина России от 1 декабря 2010 г. № 157н.

11.

Неправомерно учитывается нежилое помещение на счете аналитического учета счета 0 111 00 000 "Право пользования активами".

П. 333 Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной приказом Минфина России от 1 декабря 2010 г. № 157н.

12.

Несвоевременно предоставлены документы в Финансово-экономическое управление администрации городского округа Егорьевск, для постановки на учет бюджетных обязательств.

Статьи 161 и 219 Бюджетного кодекса РФ; пункт 2.6. Распоряжения финансового управления администрации городского округа Егорьевск Московской области от 15.06.2018г. №9.

Используемые сокращения:

Федеральный закон от 06.12.2011г. №402-ФЗ - Федеральный закон от 06.12.2011г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Инструкция от 01.12.2010г. № 157н - Инструкция по применению единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти, органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденная приказом Министерства финансов РФ от 01.12.2010г. №157н.

 Акт проверки №42 от 25.12.2020г.

Результат проверки

Муниципального учреждения культуры «Центральная библиотека

городского округа Егорьевск»

по соблюдению требований законодательства Российской Федерации о контрактной

системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд

в соответствии с частями 8,9 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013г. №44-ФЗ

Субъект плановой проверки: Муниципального учреждения культуры «Центральная библиотека городского округа Егорьевск», сокращенное наименование – МУК «Центральная библиотека городского округа Егорьевск», ИНН 5011029385, адрес: 140304, Московская область, г. Егорьевск, 3 микрорайон, д. 4.

Цель проведения проверки: Осуществление внутреннего муниципального финансового контроля в сфере закупок в целях установления законности составления и исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в отношении расходов, связанных с осуществлением закупок, достоверности учета таких расходов и отчетности в соответствии с Законом №44-ФЗ, Бюджетным кодексом Российской Федерации и принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Предмет проверки: Соблюдение «Центральная библиотека городского округа Егорьевск» требований законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд в соответствии с частями 8, 9 статьи 99 Федерального закона №44-ФЗ.

 Акт проверки №42 от 25.12.2020г.

Проверяемый период: с 01.01.2019г. по 31.10.2020г.

  Способ проведения проверки: выборочный.

Выявлены нарушения:

№п/п

Краткое содержание нарушения

Форма ФЗ/НПА, требования которой были нарушены

1.

В плане-графике отсутствует обоснование цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) в соответствии с пунктами 4 и 5 ч. 1 ст. 93 Закона № 44-ФЗ.

План-график на 2019г.

- пункт 1 части 3 статьи 18 Закона №44-ФЗ;                                                                              - пункт 3.12. Методических рекомендаций, утвержденных приказом Минэкономразвития РФ от 02.10.2013г. № 567 «Об установлении порядка обоснования закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд и форм такого обоснования".

2.

Неправильно выбран способ определения закупки товаров,     работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд у единственного Поставщика (Подрядчика, Исполнителя).

Номер договора:

№850000069416; №Б5; №Б4;

- пункт 1 части 1 статьи 93 Закона 44-ФЗ;                                                              - пункт 32 части 1 статьи 93 Закона 44-ФЗ.

3.

Превышение годового объема закупок у единственного  поставщика в соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 93 Закона №44-ФЗ Приложение №1 к Акту проверки.

- пункт 4 части 1 статьи 93 Закона 44-ФЗ;                                                              

4.

Договора (контракты), заключенные с единственным поставщиком в соответствии с п.п. 4 части 1 статьи 93 Закона №44-ФЗ не содержат условие, что цена контракта (договора) является твердой и определяется на весь срок исполнения контракта (договора).

Номер договора:

№556936; №665686; №АО-04510; №625139; №265; №384; №385; №ПК.М8.0056/19

- часть 2 статьи 34 Федерального закона №44-ФЗ

5.

Изменение существенных условий Контракта (договора) - изменение срока выполнения работ.

Номер договора:

№751474

- части 2 статьи 34 Закона №44-ФЗ,          - части 1 статьи 95 Закона №44-ФЗ, 

6.

Нарушены сроки направления информации об исполнении (о расторжении) контракта в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий правоприменительные функции по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы РФ.

Номер контракта (договора):

№0848300046019000400001;                 №08483000460190000380001;

№0848300046019000044-01;

№0848300046019000072-01;

№0848300046019000127;

№08483000460190001840001;

№0848300046019000303;

№0400-000625-2018/ТКО;

№195; №8200230; №82876224; №61-4-4093/19;

№61-4-4093/19; №850000069412.

- часть 3 статьи 103 Федерального закона №44-ФЗ

7.

Нарушение Заказчиком условий контракта (договора), а именно нарушение сроков оплаты за поставленный товар, выполненные работы, оказанные услуги.

Номер контракта (договора):

№08483000460190000380001;

№0848300046019000044-01;

№0848300046019000072-01;

№625160; №690911; №701276; №783994; №719111.

- пункт 10.1(1) Постановления Правительства МО от 27.12.2013 № 1184/57 «О порядке взаимодействия при осуществлении закупок для государственных нужд Московской области и муниципальных нужд»;               - часть 1 статьи 314 ГК РФ;                 - условия Контрактов (Договоров).

8.

Не соблюдение сроков при обмене электронными документами в соответствии с Регламентом электронного документооборота на ПИК ЕАСУЗ МО.

Приложение №2 к Акту проверки.      

- часть 7 статьи 94 Закона №44-ФЗ;          - часть 1 статьи 314 ГК РФ;                        - условия Контрактов (Договоров).

9.

Не применение Заказчиком мер ответственности и совершения иных действий в случае нарушения Поставщиком (Подрядчиком, Исполнителем) условий Контрактов (Договоров).     Претензионная работа не велась.                                Номер контракта (договора):

№692352; №751473; №762873; №808327; №873177; №905383; №905384.

- части 6-8 статьи 34 Закона № 44-ФЗ;                                                        - пункты 10.1(1), 10.2 Положения «О порядке взаимодействия при осуществлении закупок для государственных нужд Московской области и муниципальных нужд», от 27.12.2013г. № 1184/57;                       - условия Контрактов (Договоров).

10.

Несвоевременное отражение в регистрах бухгалтерского учета первичных учетных документов

- пункт 1 статьи 10 Федерального закона от 06.12.2011г. №402-ФЗ,

- пункт 3, 11 части 1 Инструкции 157н.

Используемые сокращения:

- Федеральный закон №44-ФЗ - Федеральный закон от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»;

-  ГК РФ - Гражданский кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 N 14-ФЗ.

-  Инструкция от 01.12.2010г. № 157н - Инструкция по применению единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти, органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденная приказом Министерства финансов РФ от 01.12.2010г. №157н.